Trả lời nhanh
確定申告 (kakutei shinkoku, tờ khai thuế thu nhập cuối cùng) là cách bạn tự mình báo cáo thu nhập của một năm và số thuế thu nhập phải nộp cho 税務署 (zeimusho, cơ quan thuế). Với đa số nhân viên, 年末調整 (nenmatsu chōsei, điều chỉnh thuế cuối năm) của công ty đã hoàn tất việc nộp thuế, nên không cần tự khai; nhưng nếu bạn có thu nhập phụ, các loại khấu trừ (chi phí y tế, vay mua nhà, v.v.), hoặc nghỉ việc giữa năm, thì bạn có thể phải — hoặc có thể chọn — tự khai. Nếu bạn đã nộp thừa thuế và muốn được hoàn lại, bạn có thể khai 還付申告 (kanpu shinkoku, tờ khai hoàn thuế). Việc bạn có cần khai hay không, và khai thế nào, luôn phải theo hướng dẫn chính thức của Cục Thuế Quốc gia (国税庁, Kokuzeichō).
Tài liệu này là gì
確定申告 là hệ thống tự kê khai thuế thu nhập của Nhật. Nó thường bao gồm:
- 確定申告: báo cáo thu nhập của một năm, rồi tính và nộp thuế thu nhập (phần nộp thừa được hoàn lại, phần thiếu thì nộp thêm).
- 年末調整: đối với nhân viên, công ty thay mặt họ điều chỉnh và hoàn tất phần lớn việc nộp thuế vào cuối năm.
- 還付申告: tờ khai được thực hiện khi bạn muốn được hoàn thuế, ví dụ vì bị khấu trừ tại nguồn quá nhiều (có thể nộp muộn hơn).
確定申告書等作成コーナー (Kakutei Shinkokusho-tō Sakusei Kōnā, cổng lập tờ khai thuế trực tuyến) của Cục Thuế Quốc gia cho phép bạn lập tờ khai trực tuyến.
Các mục thường gặp trên tài liệu
- 確定申告書 (kakutei shinkokusho) — mẫu tờ khai thuế thu nhập cuối cùng.
- 所得金額 / 課税所得 (shotoku kingaku / kazei shotoku) — số tiền thu nhập / thu nhập chịu thuế.
- 源泉徴収税額 (gensen chōshū zeigaku) — số thuế thu nhập đã bị khấu trừ (xem 源泉徴収票 (gensen chōshū-hyō, phiếu khấu trừ thuế tại nguồn) của bạn).
- 各種控除 (kakushu kōjo) — các loại khấu trừ (chi phí y tế, phí bảo hiểm xã hội, người phụ thuộc, v.v.).
- 還付 / 納付 (kanpu / nōfu) — hoàn thuế / nộp thuế.
- 申告期限 (shinkoku kigen) — hạn nộp tờ khai.
Bạn cần làm gì
- Trước hết xác định xem bạn có cần — hoặc có thể — khai 確定申告 hay không (thu nhập phụ, khấu trừ, hoàn thuế, và các tình huống tương tự).
- Chuẩn bị giấy tờ: 源泉徴収票 của bạn, các giấy tờ chứng minh cho từng khoản khấu trừ, một tài khoản ngân hàng (để nhận hoàn thuế), v.v.
- Lập 確定申告書 bằng 確定申告書等作成コーナー của Cục Thuế Quốc gia hoặc trên giấy, và nộp trong kỳ khai (riêng 還付申告 chỉ để hoàn thuế thì không giới hạn trong kỳ khai — có thể khai từ ngày 1 tháng 1 của năm sau, trong số năm theo luật định).
- Nếu bạn không chắc mình có cần khai hay không, hoặc có thắc mắc về cách tính các con số, hãy hỏi cơ quan thuế (税務署 zeimusho) của bạn hoặc tham khảo hướng dẫn của Cục Thuế Quốc gia.
Các hạn có thể có / các con số đến từ đâu
- Hạn nộp: 確定申告 có 申告期限 cố định hằng năm (một khoảng thời gian vào mùa xuân của năm sau); 還付申告 có thể nộp muộn hơn (trong một số năm nhất định tính từ năm sau) — hãy theo thông báo của Cục Thuế Quốc gia cho năm liên quan.
- Các con số: số thuế bạn phải nộp hoặc được nhận lại được tính từ thu nhập và các loại khấu trừ của bạn, theo quy định của Cục Thuế Quốc gia.
Cơ quan chính thức nào để xác nhận khi không chắc
Về việc bạn có cần khai hay không, cũng như cách khai và cách tính, hãy theo trang web của Cục Thuế Quốc gia (国税庁 Kokuzeichō) và 税務署 (zeimusho, cơ quan thuế) địa phương của bạn; về các vấn đề 年末調整 phía công ty, hãy hỏi công ty của bạn. Hướng dẫn chính thức luôn được ưu tiên hơn mọi cách diễn giải của bên thứ ba.
Các thuật ngữ tiếng Nhật thường gặp
- 確定申告 (kakutei shinkoku) — tờ khai thuế thu nhập cuối cùng (tự khai)
- 年末調整 (nenmatsu chōsei) — điều chỉnh thuế cuối năm (công ty làm thay cho nhân viên)
- 還付申告 (kanpu shinkoku) — tờ khai hoàn thuế
- 所得控除 (shotoku kōjo) — khấu trừ thu nhập
- 源泉徴収票 (gensen chōshū-hyō) — phiếu khấu trừ thuế tại nguồn
- 申告期限 (shinkoku kigen) — hạn nộp tờ khai